{"id":1078,"date":"2025-10-02T19:24:00","date_gmt":"2025-10-02T19:24:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.kresse-law.com\/?p=1078"},"modified":"2026-10-16T02:24:02","modified_gmt":"2026-10-16T02:24:02","slug":"179-maltas-neues-angebot-fuer-kleinere-strukturen-und-start-ups-15-prozent-finale-unternehmenssteuer-ohne-holdinggesellschaft","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.kresse-law.com\/en\/179-maltas-neues-angebot-fuer-kleinere-strukturen-und-start-ups-15-prozent-finale-unternehmenssteuer-ohne-holdinggesellschaft\/","title":{"rendered":"Malta\u2019s neues Angebot f\u00fcr kleinere Strukturen und Start-ups: 15 Prozent Finale Unternehmenssteuer ohne Holdinggesellschaft"},"content":{"rendered":"

Malta hat einen neuen, alternativen steuerlichen Weg er\u00f6ffnet, der gerade f\u00fcr Start-ups und kleinere Strukturen mit bis zu ca. EUR 100.000 Jahresgewinn Chancen bietet. Unternehmen k\u00f6nnen sich entscheiden, ihre Gewinne abschlie\u00dfend mit 15 % zu versteuern.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Mit der Einf\u00fchrung der „Final Income Tax Without Imputation Regulations, 2025“<\/strong> bietet Malta jetzt diese Wahl, an der die Unternehmen allerdings f\u00fcr mindestens f\u00fcnf Jahre festhalten m\u00fcssen.<\/p>\n\n\n\n

Das Fiscal Unit Model mit 5% Corporate Tax bleibt der Standard.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Bislang ist Malta bekannt f\u00fcr sein Konsolidierungssystem: Ausl\u00e4ndische Anteilseigner k\u00f6nnen ihre effektive Steuerlast auf 5 % reduzieren \u00fcber eine Malta Holdingstruktur.<\/a> Dies erfordert mindestens zwei Gesellschaften, eine Holding- und eine operationelle Trading-Gesellschaft, die eine sog. Steuereinheit bilden (Fiscal Unit), in deren Rahmen dann die Holding der Hauptsteuerzahler wird mit Abgabe einer Konsolidierungssteuererkl\u00e4rung.<\/p>\n\n\n\n

Durch die Notwendigkeit von mindestens 2 Gesellschaften ist der Gr\u00fcndungs- und Unterhaltungsaufwand etwas h\u00f6her; andererseits liegt die Steuer 10 Prozentpunkte tiefer und ist damit f\u00fcr gr\u00f6\u00dfere Strukturen signifikant g\u00fcnstiger.<\/p>\n\n\n\n

Lesen Sie hier beispielhaft, wie wir gr\u00f6\u00dfere Unternehmen strukturieren und wann eine Scottish Limited Partnership sinnvoll f\u00fcr Ihr Business ist. <\/a><\/p>\n\n\n\n

15% Finalsteuer f\u00fcr kleinere Strukturen und Selbst\u00e4ndige mit Firma<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Mit dem neuen 15 %-Finalsteuer-Modell k\u00f6nnen sich Unternehmer f\u00fcr eine einfachere Struktur mit abschlie\u00dfender 15% Steuerbelastung<\/strong> entscheiden, ohne mehrere Gesellschaften zu steuerlichen Zwecken aufzubauen.<\/p>\n\n\n\n

Ein m\u00f6glicher Vorteil f\u00fcr Start-ups<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Das neue und alternative Modell (die Steuerkonsoldierung bleibt der Regelfall) kann f\u00fcr Gr\u00fcnder und Unternehmer, die gerade am Anfang stehen, von Interesse sein:<\/p>\n\n\n\n